Un Backdoor Roth IRA es una forma legal para que personas y familias con ingresos altos puedan tener un Roth IRA, a pesar de que sus ingresos normalmente les impedirían contribuir directamente.
¿Qué es un Backdoor Roth IRA?
Generalmente, quienes superan ciertos límites de ingresos pueden contribuir a un IRA tradicional, pero no a un Roth IRA. Sin embargo, con un Backdoor Roth IRA, es posible convertir un IRA tradicional en un Roth IRA, lo que permite esquivar esa restricción. Es completamente legal y está permitido por el IRS, siempre que se cumplan las normas fiscales.
IRA: Roth vs. Tradicional
Ambos tipos de IRA tienen reglas similares, como límites de contribución y edad de retiro. La diferencia clave es cuándo se pagan impuestos:
- IRA tradicional: Las contribuciones son deducibles de impuestos en el año en que se hacen, pero se pagan impuestos al retirar los fondos en la jubilación.
- Roth IRA: Se contribuye con dinero ya gravado, por lo que los retiros en la jubilación son libres de impuestos.
¿Es un Backdoor Roth IRA una forma de evasión fiscal?
No. De hecho, puede generar impuestos al momento de la conversión. Cuando se convierten fondos deducidos de impuestos de un 401(k) o un IRA tradicional a un Roth IRA, se deben pagar impuestos sobre el monto convertido y cualquier ganancia generada antes de la conversión. Es recomendable consultar con un profesional de impuestos antes de hacer esto.
Límites de ingresos para un Backdoor Roth IRA
Si en 2024 tienes un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) superior a $161,000 (individual) o $240,000 (parejas), no puedes contribuir directamente a un Roth IRA. En ese caso, la opción de un Backdoor Roth IRA puede ser útil.
Límites de contribución a un Roth IRA
Para 2024, el límite de contribución es de $7,000 ($8,000 si tienes más de 50 años). Este límite es combinado para IRA tradicional y Roth IRA, por lo que no puedes aportar el máximo a ambos.
Pros y Contras de un Backdoor Roth IRA
Beneficios
- Evita el límite de ingresos: Permite a personas con ingresos altos tener un Roth IRA.
- No tiene distribuciones mínimas obligatorias (RMDs): No es necesario retirar fondos a los 73 años, lo que permite mayor control sobre el dinero y facilita la herencia.
- Retiros libres de impuestos en la jubilación: Después de los 59½ años, los retiros son 100% libres de impuestos.
Desventajas
- Pago inmediato de impuestos: Se deben pagar impuestos al convertir el IRA tradicional al Roth IRA, lo que puede generar un costo alto.
- Regla de los cinco años: No se pueden retirar ganancias libres de impuestos antes de cinco años desde la conversión.
- Impacto en la declaración de impuestos: La conversión puede empujarte a una categoría impositiva más alta. Además, la regla pro-rata establece que no se pueden evitar impuestos simplemente convirtiendo contribuciones después de impuestos sin considerar otros fondos preimpuestos en tus cuentas IRA.
¿Cómo crear un Backdoor Roth IRA?
Opción 1: Rollover de un IRA tradicional a un Roth IRA
Se puede abrir un IRA tradicional, aportar hasta el límite anual y luego convertirlo a un Roth IRA. También se puede hacer con un IRA tradicional ya existente.
Opción 2: Convertir un IRA tradicional en un Roth IRA
Otra opción es cerrar un IRA tradicional y convertirlo completamente en un Roth IRA.
Opción 3: Convertir un 401(k) en un Roth IRA
Algunos planes 401(k) permiten conversiones a un Roth IRA, lo que puede ser una alternativa para mover fondos de manera estratégica. Sin embargo, esto también implica un pago de impuestos inmediato.
Un Backdoor Roth IRA puede ser una estrategia poderosa para la jubilación si se usa correctamente. Es recomendable hablar con un asesor financiero antes de tomar cualquier decisión.
